;
;
2019年03月13日10时

霸气!大数据破解50亿虚开大案,和你公司有关联吗?

    当税务大数据遇上“虚开”,

    会擦出怎样的火花?

    50.38亿虚开链条被牵出,

    2490户受票企业遭殃;

    涉及全国32个省市,

    仅武汉受票企业就补税1823万;

    这样的事情,发生在湖北...

 

    1.

    >>>大数据治税,虚开发票真的危险<<<

    1.自以为聪明,终难逃法网!

    日前在《中国税务报》看到一篇案例,湖北省税务部门运用增值税发票风险管理防控大平台,联合警方破获一起虚开增值税发票大案,铲除3个以虚开普通发票为主的犯罪团伙,已查明涉嫌虚开金额50.38亿元,其中虚开普通发票45.12亿元,仅湖北武汉地区已查补税额1823万元。

 

 

    目前已经查明,这3个团伙涉嫌控制122户空壳企业,涉嫌虚开增值税发票14938份(其中专用发票1947份、普通发票12991份),涉嫌虚开金额50.38亿元(其中虚开普通发票45.12亿元),下游受票企业有2490户,涉及湖北、北京、上海、江苏等32个省市,湖北武汉地区已查补税额1823万元。

    2.归纳起来,违法方法非常低级也很常见

    1

    在税务机关要求实名办税后,犯罪嫌疑人诱骗一些法律知识缺乏的人充当公司法定代表人,批量注册空壳公司;

    2

    完成实名采集后,犯罪嫌疑人不再联系这些被骗的法定代表人,转由其财务公司人员到税务机关办理税种登记、申领发票等业务。

    3

    通常在武汉等地注册空壳公司骗领发票后,寄往南方由设在当地的公司统一对外虚开,从而获利。

    3.经验教训

    从这个案件中,我们企业负责人和财务人员应当汲取最重要的一条经验教训就是:虚开增值税发票的底线千万不要触及。

    根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定,虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的,违反有关规范,使国家造成损失的行为。上述行为构成虚开增值税发票罪。

    综上,虚开增值税发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票等等发票,所以虚开增值税专用发票罪的主体包括增值税一般纳税人、小规模纳税人和非增值税纳税人。同时自行开具虚假增值税发票和购买虚假增值税发票,甚至介绍他人虚开行为,都犯了“虚开增值税发票罪”。是的,你看得没错,是罪,所以上面的案例说了犯罪嫌疑人。

 

    2.

    >>>“虚开虚抵”发票必须收手了<<<

    1.营改增之前玩票是“钱的问题”,营改增之后玩票可是“引火烧身”,切不可盲目冒险!

    2.查账必查票、查税必查票、查案必查票,企业经营中财务人员的底线:就是切记不要虚开虚抵发票,我们始终牢记三句话“开好票”、“做好账”、“报好税”!

    3.营改增后“过票”的春天落幕了,税控系统的升级,严格实行编码开票,一品一码、进销比对,对所有人发出一个警告!

    4.开具增值税普通发票必须填写购买方纳税人识别号,便于大数据的信息采集,数据处理的效率大大提高,立刻监控到每一张发票的去向,虚开发票必须收手了,伸手必被捉!

 

 

    5.虚开增值税专用发票税款数额1万元或使国家税款被骗取5000元的,基准刑为有期徒刑六个月;虚开的税款数额每增加3000元或实际被骗取的税款数额每增加1500元,刑期增加一个月。

    记住:只要涉嫌发票虚开,量刑点为1万元,很多情况下,老板进去了,会计也跟着进去;老板出来了,会计可能还在监狱里面,切记不要拿自己的生命来赌博!

    6.从2016年1月1日起,会计档案的保存期限延长到了30年,基本上涵盖了会计人员执业的大半生,也大大超过了民事案件的诉讼时效最长为20年,不要企图你离职了,责任就会消失,记住:平平安安做个会计人,让企业放心、也让家人放心!

    7.企业正全面进入“税收强制规范”的时代,切记不要到处找票入账了,真实列支公司的支出与收入,真实地取得进项,并同样真实地开具销项,才能保证企业长久安全的经营下去,最终成为真正的百年老店!

 

 

    3.

    >>>企业收到虚假发票,如何应对?<<<

    如果你们确实虚开了,什么话不说了!

    认了吧,坦白从宽!

    处罚是是么样的呢?会被判刑吗会计?

    金额太大的话,不好说,一切皆有可能!听天由命,不过过去的案例来看,只要会计不是主犯,判刑的还真不多!

    公司真实业务,对方虚开发票,我们是无辜的,咋办!

    收到《已证实虚开通知单》,也不要太紧张,准备好证据!

    看是否能够争取不处罚或者少处罚。

    目前公布的案例,基本上都是补税+滞纳金!

    出来混,迟早是要还的!

 

    “在国家大幅度降税的情况下,合法纳税、阳光纳税显得尤为重要!因为只有合法合规纳税,降税才会落到实处。金税三期的并库,将能够利用大数据进行纳税监管有推进了一大步。虚开发票的受票企业同样承担法律责任,这将大大促进阳光纳税的普及。现在合法合规税筹就是企业必选的服务之一,企业老板不得不关注的问题之一了。”企翼网@众创方舟负责人董应群博士评论道。